Duplicatas escriturais são versões digitais das tradicionais duplicatas mercantis, emitidas e registradas eletronicamente em sistemas autorizados pelo Banco Central.
Diferente das duplicatas em papel, elas são 100% digitais, com registro obrigatório em uma entidade registradora homologada.
Isso garante maior transparência e segurança nas operações financeiras, reduzindo o risco de fraudes e emissão de duplicatas sem lastro real.
Principais características das duplicatas escriturais
- Registro obrigatório: Devem ser registradas em entidades registradoras autorizadas pelo Banco Central, como a CERC, B3 ou TAG.
- Eliminação de papel: A duplicata não existe fisicamente, sendo totalmente digital.
- Rastreamento e validação: Como o documento é registrado em uma base oficial, o credor pode consultar o histórico e a legitimidade da duplicata antes de negociá-la.
- Facilidade na antecipação de recebíveis: Empresas podem usar duplicatas escriturais como garantia para antecipação de crédito, reduzindo taxas de juros e aumentando a liquidez.
Para entender melhor, imagine o seguinte cenário:
Uma empresa fornecedora de materiais de construção, como a Cimentos XYZ, vende um grande lote de cimento para uma construtora.
O pagamento será feito apenas daqui a 60 dias, então, para registrar essa transação, a Cimentos XYZ emite uma duplicata mercantil com os detalhes do valor e da data de pagamento.
No modelo antigo, essa duplicata poderia ser emitida em papel ou de forma interna, sem um registro oficial, o que gerava alguns problemas:
- A duplicata podia ser perdida ou contestada pelo comprador.
- Em alguns casos, empresas vendiam a mesma duplicata para mais de uma instituição financeira (fraude conhecida como “duplicata fria”).
- Para antecipar o pagamento, a empresa só podia negociar com o banco onde emitiu a duplicata.
Agora, com a duplicata escritural, a Cimentos XYZ registra essa transação digitalmente em uma entidade certificadora, como a B3, CERC ou TAG. Esse registro oficial garante que:
- A duplicata realmente existe e está vinculada a uma venda legítima.
- A Cimentos XYZ pode antecipar o pagamento com qualquer banco ou fintech que oferecer a melhor taxa, sem ficar presa a uma única instituição.
- O comprador (a construtora) tem total transparência sobre a dívida e pode acompanhar as condições da duplicata em tempo real.
Esse novo modelo melhora a segurança e a previsibilidade dos pagamentos, tornando o crédito mais acessível para empresas que dependem do parcelamento de suas vendas.
Com as duplicatas escriturais, o mercado ganha um sistema mais confiável, competitivo e eficiente para negociações financeiras.
Como elas se relacionam com o boleto dinâmico?
O boleto dinâmico está diretamente ligado às duplicatas escriturais, pois permite que o vendedor escolha qual instituição financeira irá antecipar o recebível, em vez de ficar preso ao banco emissor do boleto.
Como as duplicatas agora precisam ser registradas digitalmente, o sistema financeiro ganha maior controle sobre a veracidade dos documentos, dificultando fraudes e otimizando a gestão dos recebíveis.
A implementação das duplicatas escriturais faz parte da modernização do sistema financeiro brasileiro, trazendo mais eficiência, competitividade e transparência para as operações de crédito e cobrança.
